Locales. Importantes controles de la AFIP para combatir el “enanismo fiscal”

Desde la Dirección General de los Recursos de la Seguridad Social de la AFIP, se anunció que en la víspera se puso en marcha un control masivo a los contribuyentes inscriptos en el Régimen Simplificado. De esta manera se combatirá los casos de “enanismo fiscal”, que son aquellos que intencionalmente están mal inscriptos en el fisco para tributar menos
De acuerdo a lo informado, después de una exhaustiva investigación, fueron seleccionados alrededor de 13.000 monotributistas del todo el país, entre los que figura un número importante de tandilenses, a quienes se le detectaron situaciones extremas como por ejemplo: inscriptos en la categoría B que presentaban ingresos hasta 10 veces superiores al informado o contribuyentes de categoría C que tenían un gasto mensual de más de 45.000 pesos.
Al igual que en las localidades más importantes, en Tandil, se están realizando importantes operativos. De los monotributistas seleccionados para ser revisados, el 37% se encuentra radicado en el ámbito metropolitano y el 63%, en el interior.

CASOS

Cabe destacar que en investigaciones previas a la fiscalización, la AFIP detectó inconsistencias tales como monotributistas de categoría B, con un ingreso promedio de 2.000 pesos por mes, que declararon entre 6 y 8 empleados. Según cálculos fiscales, el costo laboral de estos empleados ascendería a los 12.000 pesos por mes.
Los monotributistas categoría “B” cuyos ingresos no deben superar los $24.000 ($2.000 mensuales) con indicios de capacidad económica que supera ampliamente los ingresos señalados tales como: Gastos operativos que mensualmente representan 10 veces el monto de facturación máxima admitida ($20.000 mensuales). Adquisición de vehículos por importes de $ 70.000, los que duplican o triplican el valor anual de la categoría. Acreditaciones bancarias por $460.000 -20 veces el valor anual correspondiente a la categoría y consumo relevante de telefonía móvil ($5.500 por semestre, que representaría el 50% del valor mensual de la categoría declarada).
Los monotributistas categoría “C” cuyos ingresos no deben superar $ 36.000 ($3.000 mensuales) con indicios de capacidad económica que supera ampliamente los ingresos señalados tales como: Gastos operativos mayores a $ 45.000 mensuales. Adquisición de bienes registrables que triplican el valor anual de la categoría. Acreditaciones bancarias que duplican los ingresos teóricos anuales ($ 36.000) y adquisición de moneda extranjera y consumos con tarjetas de crédito que superan ampliamente el monto de facturación exteriorizada.

PROCEDIMIENTOS

Respecto a los operativos, desde la AFIP se explicó que los inspectores solicitan información referente a consumo de energía eléctrica, contrato de locación, metros afectados a la actividad, facturación anual, necesarios para determinar el correcto encuadre frente a sus obligaciones tributarias, la cual será recogida por los inspectores en el plazo de diez días.
El procedimiento consiste en la notificación personal a cada contribuyente respecto de la información que la AFIP posee sobre presuntas irregularidades en la categorización. A partir de allí, el monotributista tendrá la oportunidad de justificar tal situación, o reconocer su verdadera situación recategorizándose o inscribiéndose espontáneamente en el Régimen General, con los beneficios que para el primer supuesto supone en materia de eximición de la sanción prevista por la ley, que asciende al 50% del impuesto que le hubiere correspondido ingresar.
En caso de que el contribuyente no regularice la situación, la AFIP iniciará los procedimientos previstos de recategorización o exclusión del régimen de oficio, conforme a las disposiciones de la Resolución General 2847/2010, que reglamentó el procedimiento establecido por la Ley 26.565.